System podatkowy w Polsce oferuje przedsiębiorcom szereg ulg i preferencji, które pozwalają obniżyć wysokość podatku dochodowego. W 2025 roku część z nich została przedłużona, a inne wciąż obowiązują na dotychczasowych zasadach. Znajomość dostępnych ulg to realna oszczędność dla firmy i sposób na finansowanie inwestycji.

• pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania 100% kosztów kwalifikowanych,
• koszty kwalifikowane to m.in. wynagrodzenia pracowników prowadzących prace rozwojowe, zakup materiałów i surowców, ekspertyzy i opinie, korzystanie z aparatury naukowo-badawczej,
• ulga przysługuje przedsiębiorcom niezależnie od branży, jeśli prowadzą działalność o charakterze innowacyjnym.

• pozwala dodatkowo odliczyć część kosztów wynagrodzeń pracowników zaangażowanych w działalność badawczo-rozwojową,
• korzystna szczególnie dla firm technologicznych i startupów.

• umożliwia odliczenie 30% kosztów poniesionych na wytworzenie prototypu nowego produktu,
• limit odliczenia wynosi 10% dochodu.

• przedłużona do 2026 roku,
• pozwala odliczyć dodatkowe 50% kosztów uzyskania przychodu poniesionych na roboty przemysłowe, oprogramowanie i urządzenia peryferyjne,
• korzystna dla firm produkcyjnych inwestujących w automatyzację procesów.

• preferencyjna stawka podatku 5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (np. patenty, prawa autorskie do programów komputerowych),
• wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji przychodów i kosztów związanych z własnością intelektualną.

• możliwość odliczenia wydatków na zakup i obsługę terminala płatniczego,
• przysługuje także przedsiębiorcom korzystającym z Programu Polska Bezgotówkowa.

pozwala odliczyć 100% wydatków związanych z promocją produktów na nowych rynkach, m.in. koszty udziału w targach, działań reklamowych, przygotowania dokumentacji.

• przedsiębiorca może odliczyć 50% wydatków poniesionych na wsparcie klubu sportowego, instytucji kultury czy uczelni,
• maksymalne odliczenie nie może przekroczyć 50% dochodu.

Choć nie są ulgą w ścisłym znaczeniu, przedsiębiorcy w 2025 roku nadal mogą zaliczać składki na ubezpieczenia społeczne w koszty lub odliczać je od dochodu w zależności od formy opodatkowania.

• brak właściwej dokumentacji potwierdzającej wydatki,
• łączenie różnych ulg w sposób niezgodny z przepisami,
• mylenie wydatków kwalifikowanych z kosztami ogólnymi firmy,
• brak konsultacji z księgowym przed rozliczeniem.

Ulgi podatkowe to realna oszczędność, ale ich stosowanie wymaga wiedzy i dokładności. Cyfrowi Księgowi doradzają przedsiębiorcom, z jakich ulg mogą skorzystać, prowadzą odpowiednią ewidencję i dbają o zgodność rozliczeń z przepisami.

Ulgi podatkowe w 2025 roku obejmują m.in. ulgę B+R, ulgę na innowacyjnych pracowników, robotyzację, IP Box czy ekspansję. Skorzystanie z nich pozwala obniżyć podatek i zwiększyć konkurencyjność firmy. Warto znać dostępne możliwości i zadbać o prawidłowe dokumentowanie wydatków, aby w pełni wykorzystać potencjał ulg.